禾聯碩配息 2 元真的划算嗎？現金股利與股票股利背後的投資思維解析

除權息後股利變少？關鍵在二代健保補充保費，你少算了多少

<p><img alt="" height="340" src="https://fsv.cmoney.tw/cmstatic/notes/content/6366000/20211011153808473.jpeg" width="650" /></p> <p>&nbsp;</p> <p><strong><span style="font-size:19px">【我們想讓你知道】</span></strong></p> <p>大家有沒有曾經投資股票領了一筆股息，怎麼還要扣除一堆手續費、稅金、所得稅，讓你有種做了白工的錯覺呢？讓專家來告訴你領股息的課稅問題，二代健保補充保費的計算方式，這可是攸關存股族的荷包呀！</p> <p>&nbsp;</p> <p><span style="font-size:12px">文 / Money錢</span></p> <p>&nbsp;</p> <p>買賣股票不僅須支付券商手續費、證券交易稅，領到股利後若達到稅徵門檻，還須繳納所得稅，也須留意二代健保補充保費的計算方式，才能了解投資股票獲利的實際金額。</p> <p>&nbsp;</p> <h2>3 種股利發放狀況</h2> <p>許多股票投資人會關心領取股利後的課稅問題，但可能不知道領到的股利若是超過一定金額，還要繳交二代健保補充保費。</p> <p>根據目前健保署規定，領取的單筆股利（包含現金股利和股票股利的總合）達 2 萬元，就須扣繳二代健保補充保費，且會在股利匯入投資人帳戶前直接扣除費用。自今（2021）年 1 月 1 日起，二代健保補充保費的費率從 1.91% 調升到 2.11%，計算方式為單筆股利總額乘以 2.11%，如果單筆股利總額不足 2 萬元，則不必繳付補充保險費，若金額超過 1 千萬元，僅以 1 千萬元計算，也就是繳付最高上限 21.1 萬元。要注意的是，現金股利和股票股利的計算方式不同，以下就股利扣繳二代健保補充保費的細項做說明。</p> <p>&nbsp;</p> <h2>首先要認識「單筆」股利的定義：</h2> <ol> <li>為不同公司發放的股利。</li> <li>同一家公司在同一天發放現金股利及股票股利，會合併為同一筆股利扣繳。</li> <li>同一家公司在不同天發放現金股利和股票股利，就須分開計算。</li> </ol> <p>以下從 3 種須扣繳二代健保補充保費的情況舉例試算。</p> <p>&nbsp;</p> <h2>案例說明</h2> <h3>狀況 1. 股利、股息同時發，達 2 萬元即扣費用</h3> <p>阿信持有 5 張 A 公司的股票且參與除權息，A 公司在同一天發放 6 元現金股利和 3 元股票股利，其中股票股利 3 元代表每張股票會配發 300 股 A 公司股票（配股 3 元 &divide; 股票面額 10 元 &times;1,000 股），試算阿信該筆股利所得為：（5 張&times;1,000 股&times;6 元現金股利）＋（5 張&times;300 股&times;股票面額 10 元），即可獲得 45,000 元。</p> <ul> <li>由於阿信領取的單筆股利已達 2 萬元，因此將被扣繳二代健保補充保費 950 元（45,000 元 &times;2.11%），由 A 公司扣繳給健保署，實際上他可以領取到的股利所得為 44,050 元。</li> </ul> <h3>狀況 2. 配股、配息不同日，有機會省下一筆錢</h3> <p>假如 A 公司決定先發放現金股利，隔一段時間後再發放股票股利，因為配股和配息的基準日不同，此時就必須分開計算二代健保補充保費。以相同的條件試算，同樣持有 5 張 A 公司股票的阿信，可領到現金股利為 30,000 元，須扣繳補充保費 633 元，實際領取股利 29,367 元。</p> <ul> <li>等到發放股票股利時由於阿信可以領到的股票股利換算下來的金額為 15,000 元，因為不足 2 萬元，所以不必扣繳補充保費。</li> </ul> <p><span style="font-size:12pt"><img alt="5611.jpg" height="495" src="https://www.moneynet.com.tw/uploads/2021/09/5611.jpg" width="352" /></span></p> <h3>狀況 3. 現金不足扣繳，隔年開立繳費單據</h3> <p>若干年後 A 公司決議只配發 6 元股票股利，持有 5 張該公司股票的阿信，總共會領到 3,000 股（配股 6 元 &divide; 股票面額 10 元 &times;1,000 股 &times;5 張），計算股票股利金額為 30,000 元（3,000 股 &times; 股票面額 10 元），因此須繳納二代健保補充保費 633 元（30,000 元 &times;2.11%）。</p> <p>由於 A 公司沒有配發現金股利，不會直接替投資人扣繳二代健保補充保費，因此阿信會在次年收到健保署開立的補充保費 633 元單據，須自行透過指定銀行、超商、網路 ATM 等管道繳費。此外，如果阿信持有 B 公司股票且參與除權息，單筆股利所得達 2 萬元，且配發的現金股利不足以扣繳二代健保補充保費時，B 公司同樣會先扣取現金股利，差額則由健保署於次年開立補充保費單據再收取。</p> <p>最後要知道的是，即使手中持股遭套牢虧損，當年度領取該公司股利達 2 萬元，還是得繳交二代健保補充保費，而由於 KY 股票（註冊在開曼群島、以境外公司名義在台掛牌上市）屬海外所得，不會被扣二代健保補充保費。</p> <p><span style="font-size:12pt">&nbsp;</span></p> <p><span style="font-size:19px"><strong>更多有錢人觀點，好文推薦你：</strong></span></p> <ul> <li><a href="https://www.cmoney.tw/notes/note-detail.aspx?nid=249130" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative;" target="_blank"><span style="font-size:12px">冰箱堆滿雜物，卻老喊著我好窮&hellip;想富有，先學會有錢人的「斷捨離」３策略！</span></a></li> <li><a href="https://cmy.tw/009Diu" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative;" target="_blank"><span style="font-size:12px">台灣人，窮得只剩下小確幸&hellip;比起買新款 iPhone，你更該學會 有錢人愛用的這 5 招！</span></a></li> <li><span style="font-size:12px"><a href="https://cmy.tw/009QMm" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative;" target="_blank">搞錯 2個理財順序，人生貧富大扭轉！他們年紀輕輕晉升 有房一族，中年卻淪 賤賣房產才能度日...</a></span></li> <li><span style="font-size:12px"><a href="https://cmy.tw/009nK6" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative;" target="_blank">《有錢人想的和你不一樣》窮人用時間換薪水，有錢人用成果換財富？</a></span></li> <li><span style="font-size:12px"><a href="https://cmy.tw/009sCV" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative;" target="_blank">窮人賣肝換薪水，有錢人轉賣商品賺價差... 你不知道的 2 個富人思維，不學起來 注定窮一輩子！</a></span></li> </ul> <p>&nbsp;</p> <p><span style="font-size:12px">本文由&nbsp;<u><a href="https://www.moneynet.com.tw/product?id=738" style="outline-style: initial; outline-width: 0px; position: relative; font-size: 12px;" target="_blank">Money 錢 168 期</a></u>&nbsp;授權轉載</span></p> <p><span style="font-size:12px">（圖：shutterstock，僅為示意 / 責任編輯：yun）</span></p>

何時可領到股利，領到後要加碼？以中租-KY為例！除權息後多久入帳、填息與本益比評估一次懂

最近除權息旺季很有趣，很多粉絲私訊阿格力問說除息後怎麼還沒領到股利，錢是不是不見了？事實上，股利發放日通常會在除權息後一個月左右發放，所以好事多磨而已，稍安勿躁。 最簡單的查詢發放日方法，下載價值成長股APP 那有沒有一些方法可以查詢或比較簡單就可以知道什麼時候可以領到呢？答案當然有，阿格力的「價值成長股APP」就會很清楚地顯示。以我長期追蹤的中租-KY(5871)為例，今年在6/22配發6元的現金股利，然後現金股利就會在APP上很清楚的告訴大家在7/26才會發放現金股利，符合我說的大概一個月後左右可以拿到的經驗。順帶一提中租-KY已經填4元現金股利，即將完成填息，前兩年最多只花13天就填息，真的是非常棒的速度。 不過中租-KY的股票股利0.5元的發放日尚未公告，有興趣的朋友就下載APP就可以追蹤到最新的資訊。以過去三年來看，填權的速度也非常快，所以中租的複利效果其實蠻驚人的。 現金股利該加碼還是存別的？ 那領到現金股利後是否該加碼原本存的公司呢？我的答案是你想怎樣就怎樣（笑），但其實我自己的原則是觀察「成長性」。就以中租-KY來說，五月的營收年增率高達20.34％，然後累積前五月的營收年增率是19.25％。而且中租-KY已經自結了最新的EPS前五月為7.31元，這已經追朔今年配發0.5元股票股利的股本稀釋了。以本益比的角度來看，目前也大約是13倍左右，那如果我的存股是類似這種成長狀態與本益比位階，我會加碼存，讓錢滾錢。相反的，如果我的存股是像電信三雄那種沒成長且本益比也不低，領到錢後我會去存別的成長股，來加快資產累積的速度。以上供大家參考，快下載APP查詢一下股利發放的日子以及公司是否成長，最重要的本益比也要記得看喔！