二代健保補充保費修法解析：年度累計2萬元門檻與2.11％費率對資產配置與企業流程的影響

00919 配息別只看金額：二代健保補充保費怎麼算、免扣張數如何抓

先別只看 00919 (00919) 發多少，真正關鍵是配息裡哪一部分會被算進二代健保補充保費。 以 00919 為例，配息不是全部都拿去算補充保費，實際要看的，是每股配息中有多少屬於股利或利息。文中案例顯示：每股配息 0.55 元，其中股利佔 15%、利息佔 0%，所以只有 0.55 × 15% ＝ 0.0825 元，會成為二代健保的計算基礎。若只盯著配息總額，卻沒先拆來源，後面的試算就可能失準。 抓免扣張數的方法也不複雜。先把每股可計入金額算出來，再乘上持有張數，檢查這次配息總額有沒有超過 2 萬元的單筆門檻。簡化公式可寫成：可計入金額 ＝ 每股配息 ×（股利＋利息佔比）× 1,000 股 × 持有張數。以文中案例回推，20,000 ÷（0.55 × 15%）÷ 1,000 ≈ 242 張，約可作為是否接近扣繳線的參考。 不過，00919 每一期的配息金額與股利佔比都可能調整，前一季算過的免扣張數，下一季不一定適用。較穩妥的做法，是在配息前查詢證交所 e 添富或相關公告頁，確認最新的每股配息與各項來源佔比，再套回公式重算。 另外，多帳戶持有也不能分開看。二代健保是以同一人、同一檔 ETF、同一次配息的合計金額判定，不是依照券商帳戶分開計算。若同時持有多檔高股息 ETF，也不能互相抵銷，因為每一檔仍要各自試算。 整體來看，00919 配息要不要被扣補充保費，重點不只是「領多少」，而是「哪些來源會被納入計算」以及「持有張數是否跨過門檻」。

00919配息怎麼算二代健保補充保費？先看懂來源結構與免扣門檻

以 00919 為例，投資人最容易搞混的，不是「領多少」，而是哪些配息來源會被納入二代健保補充保費的計算。文中指出，每股配息 0.55 元中，股利佔 15%、利息佔 0%，真正會進入計算基礎的金額只有 0.55 × 15% ＝ 0.0825 元。重點不在帳面總配息，而在配息來源結構。 文章也提供一個簡化心算方式：每股配息 ×（股利＋利息佔比）× 1,000 股 × 持有張數，若結果小於 20,000 元，就不會被扣二代健保補充保費。以這個案例反推，20,000 ÷（0.55 × 15%）÷ 1,000 ≈ 242 張，因此 242 張仍在門檻內，243 張則可能跨線。 不過，00919 每一期的配息金額與股利佔比都可能變動，不能直接沿用前一期數字。實務上，應在配息前查詢 e 添富或證交所公告頁，確認最新的每股配息與各來源佔比，再代入公式重算，才是較正確的做法。 另外，二代健保看的是同一人、同一檔 ETF、同一次配息的合計金額，不會因為分散在不同券商帳戶就分開計算。若同時持有多檔高股息 ETF，也需要逐檔試算，不能以為標的分散就能自然避開補充保費。本文最後提醒，制度認定的是實際領息總額，而不是帳戶怎麼拆分。

報稅季資金週轉怎辦？臺銀人壽2.5%貸款、00981A免補充保費

因應五月報稅季到來，金融機構相繼推出資金週轉專案以減輕民眾負擔。臺銀人壽自5月1日起提供「保險單借款優惠利率」專案，符合條件之新台幣保單新增借款可享2.5%優惠利率，具備免保證人、免手續費與隨借隨還等特性；同時，凱基銀行推出10年期信貸專案，較一般市場7年期長，透過拉長還款年限使每月還款金額平均降低逾兩成，提供納稅人免賣股繳稅的財務彈性。 在存股領息方面，配息的稅務成本亦成為投資人關注焦點。主動式ETF如統一台股增長(00981A)因其配息並非來自54C股利所得，依法不觸及單次給付達2萬元的二代健保補充保費（2.11%）門檻，相較於傳統高股息或市值型ETF（如元大台灣50(0050)），具有不同的稅法計收條件。 此外，財政部北區國稅局提醒，保單要保人變更本質上屬於財產所有權移轉。近期有民眾將價值600萬元的外幣終身壽險變更要保人為子女，因未依規定期限申報贈與稅，遭補徵35.6萬元稅額並面臨裁處罰鍰。民眾在進行家庭財務與保單規劃時，應密切留意稅法相關規範，避免衍生額外的稅務成本與罰則。

新制衝擊高股息！一眼看懂二代健保補充保費門檻，0056、00900 持有幾張才要多繳錢

最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 手機點擊下載👉 https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 1. 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 2. 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 3. 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 4. 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 5. 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息30(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考（以近一年配息表現計算）。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算（計算幾歲退休），方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！👉 手機點我下載 延伸閱讀：台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% (圖片來源：筆者整理/責任編輯：Tim) ＊本文章之版權屬筆者與 CMoney 全曜財經，未經許可嚴禁轉載，否則不排除訴諸法律途徑。 ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

新制衝擊高股息！持有元大高股息(0056)、富邦特選高股息30(00900)幾張才會被扣補充保費？

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新制衝擊到底多大？高股息 ETF 持有幾張才會被扣二代健保補充保費

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高股息族必看！0056、00900 持有幾張才會被扣二代健保補充保費？

元大高股息(0056) 富邦特選高股息30(00900) 最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 手機點擊下載👉 https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點 ： 改採年度結算制： 利息、股息、租金 全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 獎金門檻： 獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 扣繳上限提高： 由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 財務影響： 估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 上路時程： 衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考(以近一年配息表現計算)。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算(計算幾歲退休)，方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 延伸閱讀： 台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

二代健保新制喊卡，但現行 ETF 領股息怎麼算才不被扣補充保費？

最近二代健保補充保費改革議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制修法內容一出便引發眾多長期存股與高股息 ETF 投資人反彈。雖然目前行政院已緊急宣布暫緩修法，但由於二代健保修法一事掀起不小社會輿論，讓民眾們對於現行二代健保補充保費的計算方式更加關心。本篇筆者整理現行二代健保、新制內容比較與影響等重點，並試算給大家看。 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以 元大高股息 (0056) 為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用 富邦特選高股息 (00900) 來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考（以近一年配息表現計算）。 目前現行二代健保小知識： 二代健保補充保費費率為 2.11%，「單筆」股利超過（含） 2 萬元就需繳納此費用，而且只要是同一人、同一檔股票的單次股利合計超過 2 萬元，即使買在不同帳戶也需要課此費用！ 不是單次股息超過兩萬元就要扣二代健保！ 股息除了要納入所得稅以外，超過兩萬元還有扣繳二代健保的問題，但是大家常常以為只要單次股息領超過兩萬元就需繳納二代健保，其實是不完全正確的哦！因為股息通常由五個項目組成，只有其中兩項需要納入所得與二代健保，今天筆者將帶大家了解計算方式，讓你成為領股息的精算師！ 備註：這些計算只適用國內 ETF，如果投資的是美國科技 ETF 或是美債 ETF 等境外公司，因為相關規定不同所以就不適用哦！ 認識 ETF 的配息來源組成 去年金管會規定在 2023/11/1 起，投信公司必須在配息前兩天公布該 ETF 的所有配息佔比，用來避免 ETF 打著高股息的名號卻動用收益平準金來衝高配息。而 ETF 配息佔比的資訊我們可以上「臺灣證券交易所 - e 添富」網站查詢。 進入網站後選擇「重大消息」頁面，在標題中有寫「實際配發金額」的消息裡面就會把該 ETF 的配息佔比列出來。 那我們再經由上表看到 ETF 的配息組成主要由股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得與其他（如資本公積等）五個項目組成，而其中需要納入所得及二代健保的只有「股利所得」與「利息所得」這兩項。 實際計算不會被扣二代健保的最多持有張數 那接著我們就可以來計算一檔即將配息的 ETF 可以不被扣二代健保的最多持有張數，這邊我們拿 群益台灣精選高息 (00919) 當作範例：00919 在上一次配息金額為 0.55 元，根據公告出來的配息佔比如下： 股利所得佔比：15%。 利息所得佔比：0%。 收益平準金佔比：78%。 已實現資本利得佔比：7%。 其他所得佔比：0%。 那我們就可以得出： 20,000 / (0.55 × 15%) / 1,000 = 242.4（張）。 因為收益平準金佔比高達 78%，而實際的股利佔比只有 15%，所以算出來至少要持有 243 張 00919 才會被扣繳二代健保，也就是說當持有 242 張的時候可以穩穩的領到 13.3 萬元的全部股息囉！ 《ETF 存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF 存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算（計算幾歲退休），方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！ （圖片來源：衛福部臉書、筆者整理 / 責任編輯：Tim、olive）

ETF 領股息不扣二代健保：關鍵在配息佔比與「單筆 2 萬」的真正定義

二代健保補充保費費率為 2.11%，同一人、同一檔股票的「單次」股利合計超過（含） 2 萬元就需繳納此費用；即使分散在不同帳戶，只要同一次配發合計超過 2 萬元，仍需課此費用。這些計算只適用國內 ETF；若是美國科技 ETF、美債 ETF 等境外公司，因規定不同不適用。 不是單次股息金額超過兩萬元就要扣二代健保。股息通常由五個項目組成：股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得與其他（如資本公積）。其中，只有「股利所得」與「利息所得」需要納入所得與二代健保。 依金管會規定，自 2023/11/1 起，投信公司必須在配息前兩天公布該 ETF 的配息佔比，避免動用收益平準金衝高配息。ETF 配息佔比可至「臺灣證券交易所 e 添富」網站查詢：進入「重大消息」頁面，於標題含「實際配發金額」的公告中可看到各項配息佔比。 計算不會被扣二代健保的最多持有張數示例：以群益台灣精選高息（00919）為例，上次配息金額為 0.55 元，配息佔比為：股利所得 15%、利息所得 0%、收益平準金 78%、已實現資本利得 7%、其他 0%。可得出公式：20,000 / (0.55 × 15%) / 1,000 = 242.4（張）。因收益平準金佔比高、股利佔比僅 15%，持有至少 243 張 00919 才會被扣繳二代健保；持有 242 張可領到約 13.3 萬的全部股息且不被扣二代健保。 附註：文中亦介紹《ETF 存股計畫》APP 之功能（ETF 分類、績效檢視、存股計算機與社團），但屬工具資訊，與二代健保計算方法無直接關聯。 本文所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人需自行評估並承擔風險。

新制衝擊聚焦：高股息持有幾張才要繳二代健保補充保費？一張表看門檻、影響與避開方法

最近補充保費新制引發股息族反彈，原意在減緩健保財務壓力。本文整理重點並試算影響。 二代健保新制重點 - 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過2萬元，就按2.11%計收補充保費。原先單筆股息超過2萬才需繳的規則，改成全年累計，無法再靠分散投資季配或月配來避費。 - 獎金門檻：獎金超過基本工資4倍（約11.4萬元）需繳補充保費。 - 扣繳上限提高：由1,000萬調高到5,000萬，主要影響高收入族群。 - 財務影響：估每年可為健保挹注約100–200億元。 - 上路時程：衛福部預告最早2027年實施，消息暫緩但不表示取消。 實際影響試算（以ETF配息組成為例） ETF配息由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金四項組成，其中只有「股息」與「利息」會計入二代健保。 - 元大高股息（0056）：今年每張領到3,872元股息，其中計入補充保費的股息約625元，需持有約32張才會達到全年2萬元門檻而繳補充保費。 - 富邦特選高股息（00900）：近一年配發1.2元，且100%來自股息所得，每張實領1,200元，約持有17張就需繳補充保費。 結論：門檻與「配息組成來源」息息相關。低則投入約20–30萬元本金可能就需繳納，高則要投入100萬元以上才會碰到門檻。文中並整理熱門高股息ETF的最低持有張數（以近一年配息計算）。 避開補充保費的方法 - 選擇低配息或不配息ETF：已實現資本利得不在計算範圍內，以資產成長取向的市值型或不配息的成長型ETF可供選擇。 - 選擇債券型ETF：其股息屬於海外所得，不在補充保費範疇，並享有750萬元免稅額，目前不受新制影響。 工具與功能介紹（資訊整理） - 《ETF存股計畫》APP：分類檢視市值型、高股息、主題型、國際型、債券型；提供年化報酬率、殖利率資訊；除息日曆與配息組成；存股計算機（投組模擬、定期定額、股息試算、生命週期試算）；社團討論與教學資源。 版權與聲明 - 資訊僅供參考，無推介買賣之意，投資人需自行評估風險。