股利所得稅 94 萬元門檻拆解：合併課稅、分離課稅與二代健保完整解析

【七月重頭戲】鴻海(2317) 7/25 除權息：歷年當天上漲率近 100%，今年還能照表操課嗎？

鴻海除權息大秀 年年上演 每年的除權息行情， 一定會有大行情、也是小哥絕對得出征的一場戰役！ 有一點投資經驗的投資人， 想必都知道 鴻海(2317) 的除權息行情，必定有好戲！ 小哥的一位好友 平民股神-蘇松泙 2014 年時，他在臉書上這樣寫著： 「第十一年了，鴻海股票除權息當天，股價很少沒有上漲！」 (圖片來自:平民股神蘇松泙 FB) 這是真的嗎？ 那這樣，不就年年都能賺錢嗎？ 來自一位嘉義好友的感謝， 感謝小哥讓他年年都能大賺錢！ 小哥還有一位遠在嘉義的好友， 年年都來感謝小哥， 感謝當初在課堂上教他的鴻海除權息獲利法！ 讓他每年都能夠穩穩的獲利， 幫小孩賺一點遊學基金。 為什麼他那麼厲害？ 因為鴻海除權息當天，上漲機率 100% 並且平均漲幅高達 2.72% !! 我們打開 個股事件行情大解密， 發現歷年來鴻海在除權息當天， 股價幾乎都會大漲！ 從過去 9 年統計資料來看， 9 次中就上漲了 9 次，勝率高達 100%！ 並且平均漲幅高達 2.72% !! 那麼，為什麼會這樣呢 ? ( 資料來源：個股事件行情大解密 ) 大股東不想要被課稅， 除權息前先賣出，結束後再買回！ 原因就是因為現在 股利所得稅 課的太重， 大部分的股東，因為想要節稅， 會在除權息前，先將股票賣出， 等到結束後再將股票回補。 那他們不就白白損失了 配股&股利 嗎？ 我們從鴻海歷年除權息前股價的走勢來看， 其實有高機率都會出現一波小拉抬行情， 或是利用 股票期貨 進場做多， 保留原有部位水平。 大股東損失 配股&股利、卻倒賺了價差， 這兩者打平下來，說不定股東們還倒賺喔！ 想要大賺 除權息當日行情 提早 1~3 天用「權證」以小博大， 我們透過上述的表，可以很輕鬆的抓到 鴻海(2317) 在除權息當天容易上漲的特性， 若你是小資族、或是嫌上漲幅度太小的投資人， 就可以早在前 1 ~ 3 天 利用 挑選權證小幫手 挑出好權證， 趁著有好價格時，抓緊機會逢低進場、以小博大。 等到除權息當天， 盤中有出現好價格再伺機賣出。 保守型投資人， 可以挑選幾檔「差槓比小」的權證， 穩穩的賺價差即可； 若你 想賺倍數獲利， 可以挑選幾檔「槓桿倍數高」的權證。 趁著這次大賺一票！ 必須得提醒大家要小心！ 除了勝率高，還要看一下最近的籌碼 即使透過統計過去操作勝率高達 100% 畢竟是過去資料，未來發生的事還是要格外小心！ 因為這個資訊不僅 你知道、我知道， 所有看過這篇文章的的人也都知道 .. 有句話叫做「物極必反」，哪時候會失效不知道， 最好是看一下最近的籌碼加入判斷。 所以說囉！ 購買的金額，千萬不能重壓， 用能夠讓自己安穩睡覺的金額參與即可！ 早起的鳥兒有蟲吃， 未來的行情 快提前作準備！ 最近還有哪些股票除權息 ? ►► 個股事件行情大解密 快檢查看看你手中關注的股票 在除權息當天，是不是很容易上漲呢？ 簡單做一個小動作來檢查， 或許 .. 這正是一個讓你大賺一波的好機會喔！ 想要打好操作股票的基礎嗎？ 最新的股票基礎特訓班開放報名中！ 7/25 (桃園) 股票基礎特訓班 7/26 (新竹) 股票基礎特訓班 7/27 (台中) 股票基礎特訓班 7/28 (台南) 股票基礎特訓班 7/29 (高雄) 股票基礎特訓班

存股族一定要懂！股利所得 94 萬內怎麼課稅，參加除權息真的有比較賺？

延伸提問五則（繁體中文）： 1. 股利所得 94 萬內，怎麼領最省稅？ 2. 殖利率高卻被課 28 %，還值得參加除權息？ 3. 不參加除權息，只靠價差真的比較安全？ 4. 為什麼高殖利率反而可能讓股價先跌後漲？ 5. 股票期貨避險，能幫你躲掉哪種「被套牢」風險？

新制衝擊高股息！一眼看懂二代健保補充保費門檻，0056、00900 持有幾張才要多繳錢

最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 手機點擊下載👉 https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 1. 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 2. 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 3. 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 4. 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 5. 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息30(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考（以近一年配息表現計算）。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算（計算幾歲退休），方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！👉 手機點我下載 延伸閱讀：台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% (圖片來源：筆者整理/責任編輯：Tim) ＊本文章之版權屬筆者與 CMoney 全曜財經，未經許可嚴禁轉載，否則不排除訴諸法律途徑。 ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

新制衝擊高股息！持有元大高股息(0056)、富邦特選高股息30(00900)幾張才會被扣補充保費？

最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 手機點擊下載👉https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 1. 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 2. 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 3. 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 4. 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 5. 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息30(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納，高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考（以近一年配息表現計算）。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算（計算幾歲退休），方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！👉手機點我下載 延伸閱讀：台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% - (圖片來源：筆者整理/責任編輯：Tim) - ＊本文章之版權屬筆者與 CMoney 全曜財經，未經許可嚴禁轉載，否則不排除訴諸法律途徑。 ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

新制衝擊到底多大？高股息 ETF 持有幾張才會被扣二代健保補充保費

最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 手機點擊下載👉https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 1. 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 2. 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 3. 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 4. 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 5. 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息 30(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考(以近一年配息表現計算)。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算(計算幾歲退休)，方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！👉手機點我下載 延伸閱讀：台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% (圖片來源：筆者整理/責任編輯：Tim) ＊本文章之版權屬筆者與 CMoney 全曜財經，未經許可嚴禁轉載，否則不排除訴諸法律途徑。 ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

高股息族必看！0056、00900 持有幾張才會被扣二代健保補充保費？

元大高股息(0056) 富邦特選高股息30(00900) 最近補充保費新制的議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制內容一出便引發大部分的股息族反彈，實際新制內容與影響為何，本篇筆者幫大家整理重點並試算給大家看。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 手機點擊下載👉 https://www.cmoney.tw/r/194/6qki4f 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點 ： 改採年度結算制： 利息、股息、租金 全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 獎金門檻： 獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 扣繳上限提高： 由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 財務影響： 估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 上路時程： 衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以元大高股息(0056)為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用富邦特選高股息(00900)來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考(以近一年配息表現計算)。 就是不想繳！有這些方法 選擇低配息或不配息 ETF 在上一段可以知道「已實現資本利得」不在計算範圍內，也就是說透過買賣所賺取的價差可以妥妥的放進口袋，那麼以資產成長取向的市值型 ETF 或是一些不配息的成長型 ETF 就會是一個可選擇的方向。 選擇債券型 ETF 債券型 ETF 的股息屬於海外所得，因此不在補充保費的範疇中，並且享有 750 萬的免稅額，目前不會受此新制影響。 《ETF存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算(計算幾歲退休)，方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 延伸閱讀： 台股 ETF、債券 ETF 11 月完整配息一次看 | 00891 殖利率飆 12.20% ＊本文章所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人仍須謹慎評估，自行承擔交易風險。

二代健保新制喊卡，但現行 ETF 領股息怎麼算才不被扣補充保費？

最近二代健保補充保費改革議題鬧得沸沸揚揚，本意雖然為減緩健保的財務壓力，不過新制修法內容一出便引發眾多長期存股與高股息 ETF 投資人反彈。雖然目前行政院已緊急宣布暫緩修法，但由於二代健保修法一事掀起不小社會輿論，讓民眾們對於現行二代健保補充保費的計算方式更加關心。本篇筆者整理現行二代健保、新制內容比較與影響等重點，並試算給大家看。 二代健保新制重點一次看懂 以下先整理出新制的重點： 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就要按 2.11% 計收補充保費，這個也是影響一般股息族最多的地方！原先單筆股息超過 2 萬才需繳納的補充保費改採全年累計，那麼就無法再靠分散投資季配高股息或月配息來避免這筆費用。 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施，但因為消息出來後民眾反彈大，目前暫緩但不表示取消。 實際影響我們多少？算給你看 幫大家複習一下，ETF 的配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等四大項組成，其中只有股息以及利息會計入二代健保，以下以 元大高股息 (0056) 為例幫大家試算一下： 以今年來說，一張 0056 雖然能領到 3,872 元的股息，但其中要計入補充保費的股息大約只有 625 元，因此需要持有 32 張 0056 才需繳納補充保費。 那如果我們用 富邦特選高股息 (00900) 來看的話，00900 近一年配發 1.2 元，並且 100% 來自股息所得，那麼一張實領股息所得 1,200 元，約持有 17 張就需繳納補充保費，因此繳納的門檻其實與股息組成來源息息相關，低則投入 20~30 萬本金可能就需繳納、高則要投入 100 萬以上才會碰到繳納門檻，以下整理一些熱門高股息 ETF 需要繳補充保費的最低持有張數提供參考（以近一年配息表現計算）。 目前現行二代健保小知識： 二代健保補充保費費率為 2.11%，「單筆」股利超過（含） 2 萬元就需繳納此費用，而且只要是同一人、同一檔股票的單次股利合計超過 2 萬元，即使買在不同帳戶也需要課此費用！ 不是單次股息超過兩萬元就要扣二代健保！ 股息除了要納入所得稅以外，超過兩萬元還有扣繳二代健保的問題，但是大家常常以為只要單次股息領超過兩萬元就需繳納二代健保，其實是不完全正確的哦！因為股息通常由五個項目組成，只有其中兩項需要納入所得與二代健保，今天筆者將帶大家了解計算方式，讓你成為領股息的精算師！ 備註：這些計算只適用國內 ETF，如果投資的是美國科技 ETF 或是美債 ETF 等境外公司，因為相關規定不同所以就不適用哦！ 認識 ETF 的配息來源組成 去年金管會規定在 2023/11/1 起，投信公司必須在配息前兩天公布該 ETF 的所有配息佔比，用來避免 ETF 打著高股息的名號卻動用收益平準金來衝高配息。而 ETF 配息佔比的資訊我們可以上「臺灣證券交易所 - e 添富」網站查詢。 進入網站後選擇「重大消息」頁面，在標題中有寫「實際配發金額」的消息裡面就會把該 ETF 的配息佔比列出來。 那我們再經由上表看到 ETF 的配息組成主要由股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得與其他（如資本公積等）五個項目組成，而其中需要納入所得及二代健保的只有「股利所得」與「利息所得」這兩項。 實際計算不會被扣二代健保的最多持有張數 那接著我們就可以來計算一檔即將配息的 ETF 可以不被扣二代健保的最多持有張數，這邊我們拿 群益台灣精選高息 (00919) 當作範例：00919 在上一次配息金額為 0.55 元，根據公告出來的配息佔比如下： 股利所得佔比：15%。 利息所得佔比：0%。 收益平準金佔比：78%。 已實現資本利得佔比：7%。 其他所得佔比：0%。 那我們就可以得出： 20,000 / (0.55 × 15%) / 1,000 = 242.4（張）。 因為收益平準金佔比高達 78%，而實際的股利佔比只有 15%，所以算出來至少要持有 243 張 00919 才會被扣繳二代健保，也就是說當持有 242 張的時候可以穩穩的領到 13.3 萬元的全部股息囉！ 《ETF 存股計畫》APP：配息組成來源輕鬆掌握，股息族必備的存股 APP！ 不同於一般的券商或看盤軟體，《ETF 存股計畫》APP 內將 ETF 詳細依市值型、高股息、主題型、國際型、債券型分類，可以集中查看 ETF 報價以及年化報酬率、殖利率等重點資訊，幫你快速篩選出優質 ETF。 在 APP 內還可以比較不同 ETF 之間的股價走勢表現，圖表化的資訊讓你一眼判斷在相同的時間內誰的表現更優異；如果你是偏好領股息的投資人，我們還有除息日曆與配息組成資訊功能，幫助你清楚掌握除息、領息日，以及你收到的配息來源是否健康。 「存股計算機」提供多元的存股試算工具，包含投資組合績效模擬、定期定額試算、股息試算、生命週期存股試算（計算幾歲退休），方便大家訂定目標並找到適合自己的最佳 ETF 組合。 「社團」則是 ETF 存股計畫的專屬討論版，上面除了有從開戶到第一次買股的免費教學資源與最新 ETF 資訊、分析以外，也可以在上面發問來解決你的疑難雜症！ 好用無廣告的 ETF 工具馬上來試用！ （圖片來源：衛福部臉書、筆者整理 / 責任編輯：Tim、olive）

ETF 領股息不扣二代健保：關鍵在配息佔比與「單筆 2 萬」的真正定義

二代健保補充保費費率為 2.11%，同一人、同一檔股票的「單次」股利合計超過（含） 2 萬元就需繳納此費用；即使分散在不同帳戶，只要同一次配發合計超過 2 萬元，仍需課此費用。這些計算只適用國內 ETF；若是美國科技 ETF、美債 ETF 等境外公司，因規定不同不適用。 不是單次股息金額超過兩萬元就要扣二代健保。股息通常由五個項目組成：股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得與其他（如資本公積）。其中，只有「股利所得」與「利息所得」需要納入所得與二代健保。 依金管會規定，自 2023/11/1 起，投信公司必須在配息前兩天公布該 ETF 的配息佔比，避免動用收益平準金衝高配息。ETF 配息佔比可至「臺灣證券交易所 e 添富」網站查詢：進入「重大消息」頁面，於標題含「實際配發金額」的公告中可看到各項配息佔比。 計算不會被扣二代健保的最多持有張數示例：以群益台灣精選高息（00919）為例，上次配息金額為 0.55 元，配息佔比為：股利所得 15%、利息所得 0%、收益平準金 78%、已實現資本利得 7%、其他 0%。可得出公式：20,000 / (0.55 × 15%) / 1,000 = 242.4（張）。因收益平準金佔比高、股利佔比僅 15%，持有至少 243 張 00919 才會被扣繳二代健保；持有 242 張可領到約 13.3 萬的全部股息且不被扣二代健保。 附註：文中亦介紹《ETF 存股計畫》APP 之功能（ETF 分類、績效檢視、存股計算機與社團），但屬工具資訊，與二代健保計算方法無直接關聯。 本文所提供資訊僅供參考，並無任何推介買賣之意，投資人需自行評估並承擔風險。

新制衝擊聚焦：高股息持有幾張才要繳二代健保補充保費？一張表看門檻、影響與避開方法

最近補充保費新制引發股息族反彈，原意在減緩健保財務壓力。本文整理重點並試算影響。 二代健保新制重點 - 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過2萬元，就按2.11%計收補充保費。原先單筆股息超過2萬才需繳的規則，改成全年累計，無法再靠分散投資季配或月配來避費。 - 獎金門檻：獎金超過基本工資4倍（約11.4萬元）需繳補充保費。 - 扣繳上限提高：由1,000萬調高到5,000萬，主要影響高收入族群。 - 財務影響：估每年可為健保挹注約100–200億元。 - 上路時程：衛福部預告最早2027年實施，消息暫緩但不表示取消。 實際影響試算（以ETF配息組成為例） ETF配息由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金四項組成，其中只有「股息」與「利息」會計入二代健保。 - 元大高股息（0056）：今年每張領到3,872元股息，其中計入補充保費的股息約625元，需持有約32張才會達到全年2萬元門檻而繳補充保費。 - 富邦特選高股息（00900）：近一年配發1.2元，且100%來自股息所得，每張實領1,200元，約持有17張就需繳補充保費。 結論：門檻與「配息組成來源」息息相關。低則投入約20–30萬元本金可能就需繳納，高則要投入100萬元以上才會碰到門檻。文中並整理熱門高股息ETF的最低持有張數（以近一年配息計算）。 避開補充保費的方法 - 選擇低配息或不配息ETF：已實現資本利得不在計算範圍內，以資產成長取向的市值型或不配息的成長型ETF可供選擇。 - 選擇債券型ETF：其股息屬於海外所得，不在補充保費範疇，並享有750萬元免稅額，目前不受新制影響。 工具與功能介紹（資訊整理） - 《ETF存股計畫》APP：分類檢視市值型、高股息、主題型、國際型、債券型；提供年化報酬率、殖利率資訊；除息日曆與配息組成；存股計算機（投組模擬、定期定額、股息試算、生命週期試算）；社團討論與教學資源。 版權與聲明 - 資訊僅供參考，無推介買賣之意，投資人需自行評估風險。

新制衝擊關鍵：高股息持有幾張才要繳補充保費？一張表看 0056、00900 門檻差很大

最近補充保費新制引發討論，本意在減緩健保財務壓力，但內容一出引發多數領息族群反彈。以下整理重點並提供試算。 二代健保新制重點 - 改採年度結算制：利息、股息、租金全年合計超過 2 萬元，就按 2.11% 計收補充保費。原先是「單筆」股息超過 2 萬才要繳，改為「全年累計」後，無法再靠分散投資季配或月配來避免。 - 獎金門檻：獎金超過基本工資 4 倍（約 11.4 萬元）需繳補充保費。 - 扣繳上限提高：由 1,000 萬調高到 5,000 萬，主要影響高收入族群。 - 財務影響：估每年可為健保挹注約 100–200 億元。 - 上路時程：衛福部預告最早 2027 年實施；消息引發反彈後暫緩，但非取消。 哪些配息會被算進補充保費 ETF 配息主要由股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金等組成，其中只有「股息」與「利息」會計入二代健保補充保費。 試算示例 - 元大高股息 (0056)：今年一張配息 3,872 元，但計入補充保費的股息約 625 元，需持有約 32 張才會觸及補充保費門檻（依「全年合計超過 2 萬元」規則試算）。 - 富邦特選高股息 30 (00900)：近一年每股配 1.2 元，且 100% 來自股息所得；一張實領股息 1,200 元，約持有 17 張即達門檻。 結論：繳納門檻與「配息組成」息息相關。低則投入約 20–30 萬本金可能就會繳，高則要投入 100 萬以上才會碰到門檻。文內並整理熱門高股息 ETF 的最低需繳張數（以近一年配息表現計算）。 可能的避開方式（就規則本身） - 選擇低配息或不配息的 ETF：已實現資本利得不在計算範圍，透過價差累積資產的市值型或不配息成長型 ETF 可作為方向。 - 選擇債券型 ETF：其配息多屬海外所得，不在補充保費範疇，並享有 750 萬免稅額，目前不受新制影響。 備註：以上以近一年配息與配息組成為基礎示例，實際是否達門檻以年度實際配息與當年度規定為準。